Binance, Coinbase ve Kraken verileriyle Türkiye kripto vergi raporu

Binance, Coinbase veya Kraken’den alınan işlem dosyası Türkiye için hazır beyanname değildir. Önce eski alış maliyetleri ve kendi cüzdan transferleri bulunmalı, sonra spot satış, türev ve ödül gelirleri ayrılmalıdır. Bu rehber, borsa dosyalarını adım adım kontrol etmeyi ve 39.000 TL ekonomik fark örneğini açıklıyor. Mart 2026 teklifindeki kripto vergi hükümleri, yayımlanan 7577 sayılı Kanunun son metninde yer almıyor; kişisel vergi sınıfı ayrıca incelenmelidir.

Kısa cevap: borsa dışa aktarımı vergi beyannamesi değildir

Binance, Coinbase ve Kraken; işlem geçmişi, hesap ekstresi, ledger veya salt okunur vergi API’si gibi dışa aktarma olanakları sunar. Bu kayıtlar tarih, varlık, miktar, ücret ve işlem kimliği gibi önemli kanıtları taşır. Ancak hiçbir borsa sizin diğer hesaplarınızı, özel cüzdanlarınızı, Türkiye’deki gerçek faaliyet profilinizi ve her gelirin hukuki sebebini eksiksiz bilemez.

Bu nedenle “Binance vergi raporu” ifadesi, GİB’e doğrudan yüklenebilen resmi bir Türk formu anlamına gelmez. Borsa dosyası kaynak veri, CoinTaxReporting çıktısı ise kaynak veriden üretilen hesaplama ve çalışma belgesi niteliğindedir. Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi’ne herhangi bir tutarın aktarılması, ancak ilgili gelir türü gerçek olgularla teyit edildikten sonra yapılmalıdır.

2026 kripto teklifi ile yayımlanan kanunu ayırın

TBMM’nin 2 Mart 2026 tarihli 2/3560 teklifinde kripto vergisine ilişkin öneriler vardı. Ancak 17 Nisan 2026’da yayımlanan 7577 sayılı Kanunun 15 maddelik son metni bu kripto hükümlerini içermiyor. Borsa adı veya teklif özeti üzerinden yeni sabit oran uygulamak doğru değildir. Bu tespit de bütün özel kripto kazançları için genel vergi muafiyeti anlamına gelmez.

Binance, Coinbase ve Kraken verileri nasıl alınır?

Menü adları ülkeye, hesap türüne ve uygulama sürümüne göre değişebilir. Bu yüzden eski bir ekran yolunu ezberlemek yerine platformun güncel yardım sayfasını izleyin. Rapor dönemi için yalnızca “trade” listesini değil, mümkün olan tüm ledger ve hesap hareketlerini alın.

Her dışa aktarım için hesap sahibi, platform, alt hesap, saat dilimi, başlangıç ve bitiş tarihi ile dosyanın oluşturulduğu tarihi kaydedin. CSV’yi yeniden düzenlemeden bir orijinal kopya saklayın. API kullanıyorsanız yalnızca okuma yetkisi verin; işlem yapma veya para çekme izni vergi aktarımı için gerekli değildir.

Bir yıllık rapor hazırlarken yalnızca o yılın satışlarını indirmek çoğu zaman yetersizdir. Yıl başında elde bulunan varlıkların maliyeti önceki yıllardaki alımlardan veya başka bir platformdan gelmiş olabilir. Bu nedenle ilk edinime kadar uzanan geçmişi ve dönem başı bakiyesini de rapora dahil edin.

Üç borsa neden tek başına yeterli olmayabilir?

Bir platformdan yapılan çekim, başka platformda yatırma olarak görünür. Yalnızca çıkış tarafı içe aktarılırsa yazılım bunu satış, harcama veya maliyeti bilinmeyen bir çıkış sanabilir. Yalnızca giriş tarafı varsa varlığın edinim tarihi ve maliyeti kaybolur. Kendi hesaplarınız arasındaki transfer ekonomik olarak satış değildir; transfer boyunca varlığın geçmişi korunmalıdır.

Mutabakat için işlem hash’i, varlık, miktar, ağ, gönderim ve alım zamanı ile ağ ücretini karşılaştırın. Miktar ağ ücreti nedeniyle birebir eşit olmayabilir. Birden fazla olası eşleşme varsa yazılım tahminini kesin gerçek gibi sunmamalı; işlemi inceleme listesine bırakmalıdır.

• Bütün merkezi borsaları, alt hesapları ve saklama hesaplarını ekleyin.
• MetaMask, Ledger ve diğer kişisel cüzdan adreslerini dahil edin.
• Banka yatırma ve çekmelerini borsa hareketleriyle karşılaştırın.
• Dönem başı ve dönem sonu coin bakiyelerini ledger toplamlarıyla uzlaştırın.
• Eksik platformu “maliyet sıfır” varsayımıyla kapatmayın.

Bir satın alma kanıtlanamıyorsa sonuç hesaplanamaz / maliyet doğrulanmalı olarak işaretlenmelidir. Sıfır maliyet kullanmak görünürde raporu tamamlar, fakat gerçekte kazancı yapay biçimde büyütür ve kanıtlanmamış bir vergi sonucu oluşturur.

Uygulamalı örnek: tek BTC, dört kayıt, bir satış

Deniz’in kurgusal örneğinde ağ ücreti yoktur; tek satış ücreti 1.000 TL’dir. Tüm tutarlar işlem tarihindeki belgeli TL karşılıklarıdır.

Net satış tahsilatı 140.000 − 1.000 = 139.000 TL, ekonomik fark 139.000 − 100.000 = 39.000 TL olur. B borsası yalnızca girişi ve satışı görüyorsa 100.000 TL maliyet ayrıca taşınmalıdır. Maliyetin bulunmaması, maliyetin sıfır olduğunu göstermez. Bu örnek ekonomik mutabakattır; 39.000 TL’nin hangi vergi kategorisine gireceğini tek başına belirlemez.

Dosyada dört hareket bulunması dört satış anlamına gelmez. Kullanıcının toplam BTC miktarı alıştan sonra 1, iki kendi transferi boyunca 1 ve satıştan sonra 0’dır. Sonuç farklıysa önce eksik hareket veya çift kaydı arayın. Alış A borsasının yeni dosyasında yoksa eski hesap özeti ile alış onayını alın; bulunan kaydı kaynak adı ve işlem kimliğiyle satışa bağlayın.

Spot işlemlerde maliyet ve gerçekleşen sonuç nasıl hazırlanır?

Teknik hesaplama için her ekonomik çıkışın miktarı, işlem tarihi, karşılığında alınan değer, doğrudan ücret ve ona bağlanan edinim maliyeti gerekir. TRY dışında gerçekleşen hareketlerde kullanılan fiyat ve döviz kuru kaynağı da saklanmalıdır. Böylece rapor, hesaplanan rakama hangi satırların yol açtığını gösterebilir.

CoinTaxReporting’de FIFO, lotları tutarlı biçimde eşleştirmek için kullanılan bir teknik dokümantasyon yöntemi olabilir. İncelenen Türk kaynaklarında, sıradan özel kripto portföyleri için açık ve genel bir FIFO emri tespit edilmemiştir. Bu nedenle rapor “Türkiye kanunen FIFO istiyor” dememeli; seçilen yöntemi, eksik maliyetleri ve varsayımları açıkça göstermelidir.

Kripto-kripto takaslar da ekonomik envanter hareketidir: verilen coin’in çıkışı ve alınan coin’in yeni maliyeti belgelenir. Bunun otomatik olarak hangi Türk gelir vergisi hükmüne girdiği ise ayrı hukuki sorudur. Aynı şekilde, kendi cüzdanınıza transfer ile mal veya hizmet ödemesini yalnızca “withdrawal” etiketi üzerinden birbirine karıştırmamak gerekir.

GVK Mükerrer 80 ve 81’de belirli değer artışı kazançları için Yİ-ÜFE endekslemesi bulunması, sıradan kripto varlıklara otomatik endeksleme yetkisi vermez. Hukuki kategori açıkça teyit edilmedikçe rapor Yİ-ÜFE uygulamamalıdır. Gelecekte teyitli bir uygulama yapılırsa resmi hesapta alış ve satış ayının değil, kuralın gerektirdiği ilgili önceki ay endekslerinin kullanılması gerekir.

Türkiye’de sonuç neden otomatik bir vergi kutusuna yazılmaz?

2025 gelirleri bakımından Gelir Vergisi Kanunu’nda sıradan özel kripto satışlarını adıyla düzenleyen bağımsız bir gelir unsuru bulunmamaktadır. Bu durum “bütün kripto kazançları vergisizdir” demek olmadığı gibi, her satışın otomatik olarak diğer kazanç, ticari kazanç veya sabit oranlı vergiye tabi olduğu anlamına da gelmez.

GİB’in Şubat 2026 ticari kazanç rehberi, sermaye-emek organizasyonu ve devamlılık gibi ölçütleri açıklar. Bu ölçütler gerçek bir işletme incelemesine yardımcı olur; kendi hesabına işlem yapan her kripto yatırımcısını otomatik tacir yapmaz. Müşteriye verilen hizmet ve alınan komisyon, kişinin kendi yatırım portföyünden ayrı incelenmelidir.

Gerçekten arızi nitelikte bir ticari muamele varsa GVK 82 değerlendirilebilir. GİB, 2025 için maddenin belirli bentlerinde toplam 280.000 TL istisna tutarı yayımlamıştır. Fakat bu tutar bütün özel kripto satışlarına tanınan genel bir muafiyet değildir. Önce işlemin ilgili bent kapsamına girdiği teyit edilmelidir. Benzer biçimde Mükerrer 80 için belirtilen 120.000 TL tutarı, maddede sayılan mal ve haklarla sınırlıdır ve sıradan kriptoya otomatik düşülmemelidir.

Bu nedenle arayüzde seçilen faaliyet profili kullanıcının istediği vergi sonucunu değil, gerçek faaliyeti anlatmalıdır: işletme organizasyonu bulunmayan özel portföy, teyit edilmiş arızi ticari işlem veya devamlı ticari faaliyet. Profil belirlenemiyorsa rapor ekonomik sonuçları gösterir, fakat bunları otomatik beyan kategorisine veya kişisel vergi tutarına dönüştürmez. Ayrıntılı ayrımı Türkiye’de kripto trader rehberinde inceleyebilirsiniz.

Futures, perpetual, funding, staking ve diğer gelirler

Kripto futures veya perpetual sözleşmesi spot coin satışı değildir. Pozisyonun açılması ya da ekrandaki anlık değer, kapanmış işlem sonucu oluşturmaz. Kapanış veya tasfiye belgesindeki gerçekleşmiş sonucu, işlem ücretlerini ve dönemsel funding ödemelerini ayrı alın. Borsa sonucu ücretleri zaten içeriyorsa aynı gideri ikinci kez düşmeyin.

Açılış tarihi eksikse önce sözleşme adı, yön, miktar ve önceki işlem onaylarıyla bağlantıyı araştırın. Sonradan hesaplanan tarih açıkça tahmin olarak belirtilmeli; kaynak belgesindeki veriyle aynı kesinlikte sunulmamalıdır. Sözleşme ve faaliyet sınıfı teyit edilmeden türev sonucu spot satışlarla birleştirilmez.

Staking, mining, lending, cashback, referral ve airdrop girişlerinin nedenini ayrı kaydedin. Giriş tarihindeki TL piyasa değerini saklamak, bu değerin vergiye tabi gelir veya sonraki satışın kanuni maliyeti olduğunu otomatik doğrulamaz. Vergisel gelir ve maliyet bağlantısı ilgili faaliyet için ayrıca teyit edilmelidir. Sözleşmesi bilinmeyen girişleri inceleme listesine alın.

Uluslararası bilgi paylaşımı için de borsa veri özeti ile kişisel beyan ayrıdır. Türkiye takvimi ve yerel uygulamanın nasıl kontrol edileceği CARF rehberinde açıklanır.

Türk kripto raporu için uygulamalı kontrol listesi

1. Rapor yılından önceki edinimleri de kapsayan tüm borsa ve cüzdan geçmişini alın.
2. Orijinal CSV’leri değişmeden saklayın; saat dilimi ve dışa aktarma kapsamını not edin.
3. Yatırma ve çekmeleri işlem hash’i ve miktarla eşleştirerek kendi transferlerinizi ayırın.
4. Dönem başı ve dönem sonu bakiyelerini platform hesap özetleriyle uzlaştırın.
5. Spot, türev, funding, ücret, staking, mining ve diğer gelirleri ayrı toplamlar halinde inceleyin.
6. Eksik maliyet ve bilinmeyen girişleri sıfırla kapatmayın; hesaplanamaz olarak işaretleyin.
7. TRY değerleme kaynağını, zamanı ve kullanılan döviz kurunu raporda saklayın.
8. Gerçek faaliyeti özel, arızi ticari veya ticari olarak olgulara göre değerlendirin.
9. Yalnızca hukuki sınıfı teyit edilen sonucu yıllık beyanname veya işletme hesabına aktarın.

Türkiye kripto vergi raporu, bu kontrolleri görünür kılan bir çalışma belgesi sağlamalıdır. Genel hukuki çerçeveyi ayrıca Türkiye kripto vergi rehberinde, rapor örneklerini ise örnek raporlar sayfasında görebilirsiniz.

Sık sorulan sorular

Resmi ve birincil kaynaklar

• GİB Hazır Beyan: 2025 diğer kazanç ve iratlar özet bilgisi
• GİB: Diğer Kazanç ve İratların Vergilendirilmesi Rehberi
• GİB: 2026 Ticari Kazanç Vergi Rehberi
• SPK: kripto varlık hizmet sağlayıcılarına ilişkin III-35/B.1 ve III-35/B.2 tebliğleri
• Coinbase Help: hesap özeti ve işlem geçmişi dışa aktarımı
• Kraken Support: Trades ve Ledgers dışa aktarma
• Binance Support: Tax Report API ve hesap ekstreleri

Resmi kaynak incelemesi 9 Ekim 2026 tarihinde güncellenmiştir. Bu rehber ve yazılım çıktısı genel bilgilendirme ile teknik dokümantasyon sağlar; olayınıza özel Türk vergi veya hukuk danışmanlığının yerine geçmez.

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zur allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für individuelle Steuerberatung wende dich an einen zugelassenen Steuerberater.